Cierre Fiscal Anual de ISR 2023 para Personas Morales

Modalidad: Presencial

Duraci贸n

3 horas.

Inicio

21/02/2024
16:00 hrs.

Finalizaci贸n

21/02/2024
19:00 hrs.
脕rea
Cursos abiertos
Modalidad
Presencial
En Instalaciones de Coparmex (11 Poniente No. 1313 Col. Jardines de Santiago)
Capacitador
Asesores De Negocios Carpey
Objetivo

Que las empresas conozcan los elementos esenciales para el cierre anual en materia de Impuesto Sobre la Renta, relacionando conceptos contables b谩sicos.

P煤blico objetivo
Directores, gerentes, contadores, administradores, auxiliares contables y personas interesadas en el tema.
Temario

R脡GIMEN GENERAL

  1. Ingresos acumulables para ISR
  • Enajenaci贸n de bienes y prestaci贸n de servicios.
  • Anticipos por enajenaci贸n de bienes y prestaci贸n de servicios.
  • Servicios personales independientes que presten las S.C. y A.C.
  • Uso o goce temporal de bienes.
  • Ajuste anual por inflaci贸n.
  • Dividendos o utilidades de personas morales residentes en M茅xico.
  • Enajenaci贸n de terrenos.
  • Enajenaci贸n de activos fijos.
  • Cuentas incobrables.
  • Actualizaci贸n de contribuciones fiscales.
  • Deudas no pagadas por prescripci贸n.
  • Fluctuaci贸n cambiaria.
  • Est铆mulos fiscales

 

  1. Principales deducciones y sus requisitos para ISR
  • Devoluciones, descuentos o bonificaciones.
  • Costo de lo vendido.
  • Compras.
  • Inversiones.
  • Salarios, prestaciones que derivan de la relaci贸n laboral.
  • Aportaciones de seguridad social.
  • Contribuciones.
  • Accesorios de las contribuciones.
  • Actualizaci贸n de contribuciones.
  • Intereses.
  • Ajuste anual por inflaci贸n deducible.
  • P茅rdidas por cr茅ditos incobrables.
  • Consumos en bares.
  • Consumos en restaurantes de la localidad.
  • Gastos de viaje.
  • Combustibles para veh铆culos.
  • Otras deducciones.

 

  1. Deducci贸n de Inversiones
  • Definici贸n fiscal de inversi贸n.
  • Porcientos de deducci贸n.
  • Reglas para la deducci贸n de inversiones.
  • P茅rdidas por caso fortuito o fuerza mayor.
  • Ganancia en enajenaci贸n de inversiones.

  1. Ajuste anual por inflaci贸n acumulable o deducible para ISR
  • Procedimiento para calcularlo.
  • Conceptos de cr茅dito y deuda.
  • C谩lculo del promedio anual de cr茅ditos y deudas.

  1. Disminuci贸n de la utilidad fiscal con la p茅rdida fiscal de ejercicios anteriores actualizada para determinar el resultado fiscal
  • Determinaci贸n de la p茅rdida fiscal.
  • Ejemplo de actualizaci贸n de la p茅rdida fiscal para su disminuci贸n

 

RESICOPEMO

  • Importancia de las cuentas de orden en contabilidad.
  • Flujo de efectivo para RESICO PM.
  • Deducciones que no se considerar谩n en RESICO Personas Morales (Costo de Venta, Cuentas Incobrables, Inventario Obsoleto, Ajuste Anual por Inflaci贸n, etc.)
  • Tasas de depreciaci贸n de inversiones.
  • Determinaci贸n de Impuesto anual partiendo de la informaci贸n contable.
  • Actualizaci贸n de las contribuciones fiscales.
  • 驴Qu茅 debo considerar si dejo de cumplir los requisitos para ser RESICOPM?
  • Migraci贸n de RESICO PM a t铆tulo II
  • Aspectos importantes CFDI V 4.0

 

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