1.- Ingresos acumulables para ISR.

• Enajenación de bienes y prestación de servicios.
• Anticipos por enajenación de bienes y prestación de servicios.
• Servicios personales independientes que presten las S.C. y A.C.
• Uso o goce temporal de bienes.
• Ajuste anual por inflación.
• Dividendos o utilidades de personas morales residentes en México.
• Enajenación de terrenos.
• Enajenación de activos fijos.
• Cuentas incobrables.
• Actualización de contribuciones fiscales.
• Deudas no pagadas por prescripción.
• Fluctuación cambiaria.

2.- Principales deducciones y sus requisitos para ISR.

• Devoluciones, descuentos o bonificaciones.
• Costo de lo vendido.
• Compras.
• Inversiones.
• Salarios, prestaciones que derivan de la relación laboral.
• Aportaciones de seguridad social.
• Contribuciones.
• Accesorios de las contribuciones.
• Actualización de contribuciones.
• Intereses.
• Ajuste anual por inflación deducible.
• Pérdidas por créditos incobrables.
• Consumos en bares.
• Consumos en restaurantes de la localidad.
• Gastos de viaje.
• Combustibles para vehículos.
• Otras deducciones.

3.- Deducción de inversiones.

• Definición fiscal de inversión.
• Porcientos de deducción.
• Reglas para la deducción de inversiones.
• Pérdidas por caso fortuito o fuerza mayor.
• Ganancia en enajenación de inversiones.

4.- Ajuste anual por inflación acumulable o deducible para ISR.

• Procedimiento para calcularlo.
• Conceptos de crédito y deuda.
• Cálculo del promedio anual de créditos y deudas.

5.-Disminución de la utilidad fiscal con la pérdida fiscal de ejercicios anteriores actualizada para determinar el resultado fiscal.

• Determinación de la pérdida fiscal.
• Ejemplo de actualización de la pérdida fiscal para su disminución.